Dans le paysage des services financiers en évolution au Canada, les entreprises de services monétaires (MSB) font l'objet d'une surveillance réglementaire croissante. Face à la double menace du blanchiment d'argent (ML) et le financement du terrorisme (TF) de plus en plus sophistiquée, la conformité est devenue une pierre angulaire essentielle pour les PME.
L'approche basée sur les risques (RBA) est la pierre angulaire de la conformité, qui permet aux entreprises d'identifier, d'évaluer et d'atténuer les risques de manière efficace. Pour les PME canadiennes, tirer parti de la RBA n'est pas simplement une exigence réglementaire, mais un impératif stratégique pour protéger les opérations et maintenir la confiance des parties prenantes.
Ce blog explique pourquoi l'approche basée sur les risques est essentielle et explique comment elle s'harmonise avec FINTRAC (les lignes directrices de l'unité de renseignement financier du Canada) et les mesures que les ESM canadiennes doivent prendre pour intégrer la RBA à leurs programmes de conformité.
Comprendre les risques dans le contexte du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme
Dans le domaine de la conformité financière, le risque fait référence à la probabilité d'un événement négatif et à ses conséquences potentielles. Pour les ESM, les risques associés au blanchiment d'argent et au financement du terrorisme impliquent un mélange de vulnérabilités internes et de menaces externes susceptibles d'exposer l'organisation à des activités financières illégales.
En tant qu'ESM, tout produit ou service à haut risque ou de faibles contrôles de sécurité peut représenter un risque pour votre entreprise.
Principaux concepts de risque pour les PME
Voici les principaux concepts de risque que vous devez comprendre en tant qu'ESM :
1. Risque inhérent : Cela représente le niveau de risque naturel auquel est confrontée une ESM avant de mettre en œuvre des contrôles. Les facteurs incluent les activités commerciales, les opérations géographiques et les profils des clients.
2. Risque résiduel : Il s'agit du niveau de risque restant après la mise en œuvre de mesures d'atténuation et de contrôles. Cela reflète les risques réels que les PME doivent gérer activement.
En comprenant ces risques, les ESM peuvent prioriser leurs efforts pour remédier aux vulnérabilités les plus pressantes.
L'importance de l'approche basée sur les risques
La RBA est une méthode structurée permettant d'identifier et de gérer les risques liés au blanchiment d'argent et au financement des activités terroristes. Contrairement aux stratégies de conformité universelles, une RBA permet aux PME d'adapter leurs efforts de conformité au contexte de risque spécifique dans lequel elles opèrent.
Le Groupe d'action financière (GAFI) a également créé un série de recommandations qui constituent la norme internationale en matière de lutte contre le blanchiment d'argent/le financement du terrorisme et les autres menaces qui pèsent sur votre système financier. Par conséquent, vous pouvez également suivre l'approche basée sur les risques du GAFI pour votre ESM.
Avantages de la mise en œuvre de l'approche basée sur les risques
Si vous avez besoin d'un moyen efficace de combattre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme, l'approche basée sur les risques est la meilleure solution. Voici les trois principaux avantages que vous retirerez de la mise en œuvre de cette approche :
1. Conformité réglementaire : La RBA s'aligne sur les exigences du CANAFE en vertu de la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement du terrorisme (PCMLTFA) et les normes internationales établies par le Groupe d'action financière (GAFI).
2. Efficacité des ressources : Il permet aux PME d'allouer des ressources de manière stratégique, en se concentrant sur les domaines à haut risque plutôt que de disperser les efforts.
3. Atténuation proactive des risques : Cette approche aide les ESM à éviter les risques potentiels de blanchiment d'argent et d'activités terroristes en identifiant rapidement les vulnérabilités et en mettant en œuvre des contrôles ciblés.
Un aperçu de la façon de réaliser une évaluation des risques à l'aide de la RBA
Une évaluation des risques efficace constitue l'épine dorsale de l'approche basée sur les risques. Le FINTRAC encourage les PME à évaluer les risques sous différents angles afin de comprendre de manière exhaustive leur exposition aux activités de blanchiment d'argent et d'activités terroristes.
Voici un aperçu complet de la manière dont vous pouvez effectuer une évaluation des risques à l'aide de la RBA :
1. Principaux éléments à évaluer
Lorsque vous effectuez une évaluation des risques pour vos clients, voici certains éléments que vous devez prendre en compte :
- Produits, services et canaux de distribution : Évaluez le niveau de risque des offres, telles que les services de transfert de fonds de grande valeur, qui peuvent être plus sensibles aux activités de blanchiment d'argent.
- Exposition géographique : Les opérations ou les transactions avec des clients provenant de juridictions à haut risque présentent des risques élevés.
- Clients et relations commerciales : Comprenez les profils de risque de vos clients, notamment leurs antécédents, leurs comportements en matière de transactions et leurs affiliations.
- Nouvelles technologies et développements : Les innovations telles que les cryptomonnaies peuvent présenter des risques d'anonymat, nécessitant des contrôles robustes.
- Filiales étrangères et nationales : Les entités financières effectuant des opérations transfrontalières doivent évaluer les risques associés à leurs filiales, en particulier dans les juridictions où la réglementation en matière de lutte contre le blanchiment d'argent est plus faible.
2. Atténuer les risques identifiés
Une fois les risques identifiés, les ESM doivent mettre en œuvre des contrôles personnalisés pour y faire face. La clé d'une atténuation efficace est la surveillance continue et la documentation. Voici les mesures que vous pouvez prendre pour atténuer les risques identifiés :
Étape 1 : Surveillance continue : Passez régulièrement en revue les informations sur les clients et les transactions afin de détecter et de gérer les risques émergents et mettez régulièrement à jour les évaluations des risques pour refléter l'évolution des opérations ou de l'environnement externe.
Étape 2 : Diligence raisonnable accrue pour les activités à haut risque : Appliquez des mesures strictes aux transactions à haut risque, notamment une vérification d'identité supplémentaire et des limites de transaction.
Étape 3 : Documentation : Conservez des registres détaillés des évaluations des risques, des contrôles et des activités de surveillance pour démontrer la conformité lors des audits.
En mettant en œuvre ces mesures, les ESM garantissent la conformité et jettent des bases solides pour une résilience opérationnelle à long terme.
Comment la RBA s'aligne sur les exigences réglementaires
Selon les directives du FINTRAC, la RBA joue un rôle essentiel dans le maintien de la conformité avec le PCMLTFA. Les régulateurs exigent des ESM qu'elles procèdent à des évaluations approfondies des risques et mettent en œuvre des contrôles proportionnés à leurs niveaux de risque.
Attentes réglementaires
- Les ESM doivent démontrer leur compréhension des risques inhérents et résiduels.
- Les programmes de conformité doivent inclure des politiques et des procédures spécifiques adaptées aux niveaux de risque évalués.
- Documentation et rapports des activités de conformité sont obligatoires pour garantir la transparence.
Le non-respect des attentes du CANAFE en matière de RBA peut entraîner des pénalités, une atteinte à la réputation ou des restrictions opérationnelles.
Approche basée sur les risques en matière de lutte contre le blanchiment d'argent : suivre le cycle de la RBA en tant qu'ESM
Lorsque vous suivez l'approche basée sur les risques pour l'évaluation des risques, vous devez suivre six étapes pour vous adapter à votre modèle commercial. Voici les six étapes que vous devez suivre :
Étape 1 : Identifier les risques inhérents
La première étape consiste à identifier les risques inhérents. Vous pouvez évaluer tous les éléments clés de votre entreprise dont nous avons parlé dans la section précédente.
Nous vous recommandons de réaliser une évaluation des risques commerciaux en examinant votre entreprise dans son ensemble. Une telle évaluation vous permettra d'identifier les risques liés aux produits, aux services, aux clients ou aux secteurs d'activité.
Une fois cette évaluation terminée, vous pouvez effectuer une évaluation des risques basée sur les relations. Il s'agit notamment des clients et de la relation que vous entretenez avec eux.
Évaluez les risques de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme de vos clients et déterminez comment vous souhaitez procéder. Vous pouvez également utiliser des outils tels qu'une matrice des risques pour classer et hiérarchiser les risques.
Si vous souhaitez externaliser le processus d'évaluation des risques, vous pouvez vous connecter à notre Responsables de la conformité AML.
Étape 2 : Déterminer votre niveau tolérable d'exposition au risque
En tant qu'entreprise, vous ne pouvez être exposée qu'à un certain niveau de risque. Votre tolérance au risque déterminera la manière dont vous aborderez les différents risques au sein de votre entreprise.
Les différents risques qui peuvent avoir une incidence sur votre ESM incluent les risques réglementaires, juridiques, financiers et de réputation. Si vous identifiez des clients ou des entreprises à haut risque, vous devez remplir certaines obligations en tant qu'entité.
Pour commencer à déterminer le niveau d'exposition au risque que vous pouvez tolérer, voici quelques questions que vous pouvez vous poser :
- Pouvez-vous accepter des risques financiers, réglementaires, de réputation ou juridiques ?
- Quels types de risques serez-vous prêt à accepter après avoir mis en œuvre des contrôles d'atténuation ?
- Quels sont les risques que vous n'accepterez pas en tant qu'entreprise ?
Ces questions constituent un bon point de départ pour évaluer votre niveau de tolérance au risque.
Étape 3 : Création de stratégies d'atténuation des risques
Une fois que vous avez déterminé votre niveau de risque et votre exposition, il est temps de créer des stratégies visant à atténuer ces risques. Pour obtenir les meilleurs résultats, vous devez viser à atténuer le risque global que vous courez en tant qu'entreprise.
Il peut s'agir de mesures telles que la surveillance continue de l'entreprise, de ses relations et de ses clients, la tenue d'un registre de tout et la garantie que tout est à jour.
Cependant, les stratégies d'atténuation que vous choisirez dépendront de votre activité et de votre situation spécifiques. Si vous avez besoin d'une atténuation des risques professionnelle, vous pouvez planifiez une consultation gratuite avec l'un de nos responsables de la conformité et l'un de nos avocats.
Étape 4 : Comparez votre risque résiduel à vos niveaux de tolérance au risque
En règle générale, le risque résiduel de votre MSB doit correspondre à votre niveau de tolérance au risque. Veuillez noter que, quelles que soient les mesures ou stratégies d'atténuation, votre entreprise devra tout de même gérer certains risques résiduels de blanchiment d'argent et de financement des activités terroristes.
Toutefois, si votre valeur résiduelle est nettement supérieure à votre tolérance au risque, nous vous recommandons de recommencer l'étape 3 pour modifier vos stratégies d'atténuation des risques. Cela vous permettra de créer des stratégies qui alignent votre risque résiduel sur votre tolérance au risque.
Étape 5 : Mise en œuvre de l'approche basée sur les risques
Pour que votre entreprise prospère, vous devez mettre en œuvre une approche basée sur les risques, même dans vos activités commerciales quotidiennes. Documentez votre évaluation des risques dans le cadre de votre programme de conformité continu, car cela vous aidera à détecter et à prévenir les risques de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme à long terme.
Vous pouvez lire le guide de conformité de CANAFE pour en savoir plus ou contactez nos responsables de la conformité et nos avocats en matière de technologie financière pour obtenir des informations plus détaillées sur la mise en œuvre de votre approche basée sur les risques.
Étape 6 : Réaliser un examen périodique de votre approche basée sur les risques
Enfin, si vous souhaitez tester l'efficacité de votre approche basée sur les risques, vous devez procéder à un examen périodique tous les deux ans. Assurez-vous de revoir les politiques, les procédures, l'évaluation des risques liés au blanchiment d'argent/au financement des activités terroristes et programmes de formation pour les employés et la directiont pour vous assurer que vous êtes sur la bonne voie.
D'autre part, si votre modèle commercial change avec le temps, vous devez également adapter votre approche basée sur les risques au nouveau modèle. La réalisation de tels examens est cruciale pour mettre en œuvre efficacement l'approche basée sur les risques.
Un responsable de la conformité canadien devrait superviser le cadre de la RBA, en veillant à ce qu'il soit conforme aux normes du CANAFE et du GAFI.
Pourquoi les PME canadiennes doivent agir dès maintenant
L'écosystème financier évolue rapidement, l'accent étant mis de plus en plus sur la responsabilité et la transparence. Pour les PME, l'utilisation de la RBA n'est pas seulement une question de conformité réglementaire, mais également un moyen de préserver l'intégrité de l'entreprise et de renforcer la confiance.
Principaux points à retenir
- Une RBA permet aux ESM d'identifier et d'atténuer de manière proactive les risques associés au blanchiment d'argent et au financement des activités terroristes.
- Les efforts de conformité personnalisés se traduisent par une efficacité opérationnelle et des relations plus solides avec les clients et les régulateurs.
- Les lignes directrices du FINTRAC et le PCMLTFA prescrivent l'utilisation de la RBA, ce qui la rend non négociable pour les PME canadiennes.
Contactez les responsables de la conformité AML et les avocats de Renno & Co. Fintech
L'intégration de l'approche fondée sur les risques dans les programmes de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d'argent constitue une étape stratégique pour les PME canadiennes qui doivent relever les défis complexes du blanchiment d'argent et du financement des activités terroristes. En adoptant la RBA, les entreprises peuvent s'aligner sur les exigences réglementaires, allouer les ressources de manière efficace et améliorer leurs capacités de gestion des risques.
Pour les ESM canadiennes, la conformité n'est pas une case à cocher mais un engagement continu à favoriser la confiance et à préserver l'intégrité du système financier.
Avez-vous besoin de conseils d'experts pour développer un framework RBA pour votre ESM ? Contactez-nous dès aujourd'hui pour renforcer votre programme de conformité.
